月底销项税大于进项,即是你本月应交的增值税金额 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金-未交增值税 待到下月银行扣掉增值税后 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款

小规模纳税人实行简易办法计算并缴纳增值税.小规模纳税人征收率为3%.购进货. 应交税费——应交增值税(销项税额) 注意,在销售货物时,小规模纳税人销售额一.

正确答案: 辅导期的一般纳税人,当月认证的发票,次月才能抵扣.所以你十二月份的进项就只能按11月份认证的2万元来抵,也就是说一定要交8万元(10-2)的税.这是税.

进项记入“应缴税费~应交增值税(进项税额)”,销项记入“应缴税费~应交增值税(销项税额)”,当进项大于销项时,在增值税纳税申报表上表现为期末留抵.

销项税大于进项税,多余的部分属于应交税金,需要向税务局缴纳多余部分的税金.缴纳以后,做分录,借:应交税费--增值税--已交税金 贷:银行存款

展开全部1.销项大于进项分录 借:应交税金-销项增值税 贷:应交税金-进项增值税 应交税金-未交增值税 2.金蝶软件显示的应交税金-未交增值税 期末在贷方显示的是在贷方负数 在计算机上应交税金的期末余额是默认为贷方的 所以余额只出现在贷方 应交税金-未交增值税的贷方红字就是借方蓝字 表示 多交的税金3.进项大于销项了 表示多交的税金 理论上税务局退给你的 实际税务局是不退的 允许你在以后抵扣 没有时间限制 指定抵扣完为止

当销项税大于进项税时应做增值税转出,并交纳增值税. 分录为: 1、借:应交税费--转出未交增值税 2、贷:应交税费--应交增值税 3、 借:应交税费--应交增值税 4、贷:银行存款 5、当销项税小于进项税时,说明有留底税额,为贷方红字余额,留下月抵扣.

1、本月你的销项税额大于进项税额,说明你要缴纳税款,首先要作以下帐务处理:借:应交税金-应交增值税 贷:应交税金-应交增值税(未交增值税)2、下月初缴税时:借:贷:应交税金-应交增值税(未交增值税 贷:银行存款

首先做一笔分录,将上月的待抵扣税金转入进项税: 借:应交税金-应交增值税(进项税) 贷:应交税金-应交增值税(待抵扣税)附加税是按三税(即增值税、营业税、消费税)的一定比率来计算缴纳的.本月你公司的进项大于销售,不用交税.所以也就不用计提附加税了.另外要注意的是:附加税是按你实际缴纳的金额来计算,而不要按应交三税的金额来计算.只要你缴了三税,直接按实际缴纳的金额的比率计算就行了.

按差额缴纳增值税 同时缴纳城建税增值税7% 教育费附加增值税3% 防洪费增值税1%