一、我国上市公司内部控制存在的问题 (一)企业内部控制环境相对较差 内部控制环境是指构成一个组织的内部控制氛围,反映组织内部人员特别是管理层对内部控制的.

由于每个公司的性质、业务、规模等方面的不同,内部控制制度的具体内容也不尽相同.概括起来,内部控制制度的内容包括以下几个方面: (1)合规;合法性控制.建.

只要是公司,不管上市与否,都必须把公司的内部财务控制做好,非上市公司如果将来想上市的话,必须严格把控财务制度和公司预算制度,做到规范、标准并且制度化,任何人任何情况都必须按照制度的流程走,这样制度才不会形同虚设,而且必须透明化,这些也是为了上市做准备,对于上市公司,要求就更加严格了!

国上市公司内部控制信息披露现状、原因及对策 【摘要】本文从上市公司内部控制信息披露的现状入手,分析了我国上市公司内部控制信息披露存在的问题,并提出了完.

根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》第三条 在本所上市的公司应当按照法律、行政法规、部门规章以及本所股票上市规则的规定建立健全内部控制制度(以下简.

1、建立健全内部会计控制制度.遵循会计法规的相关规定,在会计工作的机构与岗位方面进行合理设置,在职责与权限的上面进行合理划分,做到账务分开管理,使得掌管资金的人员,掌管物资人员,掌管账目的人员,三者间形成相互约束的关系.通过这种具有“分权”特质内控制度的建立,让业务经办人员达到相互监督的效果.2、正确把握授权的度 作为管理阶层,在经营决策上面要做到独特和权威,在经济行为上需做到廉洁及带来效益.权利的量度界定在授权当中是非常关键的一步.为此,需用心遵照现代制度之规定,将公司治理结构良好的建立起来.

这是内部控制五要素,上市公司不可能在五个方面都有问题的,全部有问题也不叫主要问题了. 参考资料: 《企业内部控制基本规范》由财政部、证监会、审计署、银监.

内部审计包括内部控制审计,内部控制检查是管理行为,一般具有处罚权,而内部审计主要是对对内部控制进行评价并提出建议,一般不直接进行处罚.

全面预算控制涵盖企业活动的全过程,通过计划、组织、控制和协调企业人、才、物等各项资源落实经营战略方针,实现企业价值最大化,反映企业在未来期间的财务状况.

企业内部控制评价是对内部控制执行有效性的检测,目前我国的内部控制评价标准体系尚未建立.今年3月,财政部发布了财会便(2007)7号关于印发《企业内部控制规.