汇算清缴前收到应属于上一年度的费用支出的发票怎么处理?

《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用.本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外.《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证.根据上述规定,汇算清缴前取得发票的,可以税前扣除,不再进行纳税调整.

开出五十万发票是不是必须交企业所得税

开票不等于要交企业所得税,开票只是说明企业应取得了一项收入.企业所得税=(收入-成本)*25%.

原来是小型微利企业,本年度利润不到30万,可是如果汇算清缴时调增后超过30万,要补缴5%的所得税吗?

你说得对,按小型微利企业标准必须符合三个条件,缺一不可,有一个条件达不到都要依25%税率计征企业所得税.

我公司注册资金是50万,当时注册实缴了30万,另外20万是今年6月底补缴的,在工商已经变更过了,请问税务需要变

不需要,但是要把执照再交代码一份、税务一份.证明你已缴足.你营业执照上写的是注册资本50万,实收资本30万.但是实际上,代码证和税务登记证上只显示注册资本的.所以你只需要备档.

当年预提了一笔费用,那么在所得税汇算清缴中,这笔费用是否要调出来?

在你年底预交的时候就要纳税调增了.

个体户一个季度开发票超过30万交多少税

大可不必这么惊慌.个体户生产经营所得,年应纳税所得额超过10万元部分,按照35%征收个人所得税.这里说的是“应纳税所得额”,而不是“营业额”或者“销售额”.应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失.其中,费用的扣除标准为42000元/年(3500元/月).只要你有足够的成本发票,应纳税所得额就不会太高.

[案例]某居民企业,2019年经营业务如下: (1)取得销?

应纳税所得额=5000-2200-1340-960-120-80+140-100=340万元 广告费税前扣除限税额所得额调增900-750=150万元 业务招待费扣除限额=30*60%=18万元,5000*5/1000...

汇算清缴时未取得发票怎么处理

第一种情况是在汇算清缴前取得有效凭证.根据规定:“关于企业提供有效凭证时间问题.企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费...

比如我今年开票金额30万,需要交多少税?

1.增值税 a.增值税纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人,开票金额分为含税和不含税,我们均设为不含税金额.b.小规模纳税人:102*0.03=3.06万 一般纳税人:在取得100万的增值税专用发票情况下102-100=2*0.17=0.34万2.城建教育附加=增值税*10%(8%或6%),按区域不同.3.印花税,按照合同金额的万分之3缴纳,(103+100)*万分之三=6094.企业所得税=收入-成本-费用,不考虑其他费用,为(102-100)万-609元约等于2*0.25=0.5万 主要税种如上.个人意见,仅供参考

上一年的费用已无票入账,次年汇算清缴前补开回来发票怎么处理?

问题一的发票可附在19年同类最后凭证的后面.问题二对于银行利息和手续费发票,就按照你的处理办法去做,如果执行的是小微企业会计准则的话不需通过以前年度损益调账,不追溯调整以前年度的账务,直接在当期损益处理