借:预付账款、库存商品 贷:银行存款

1、购买材料先付定金,借:预付账款--某公司 贷:银行存款2、发票到后付尾款,(1)贵司是一般纳税人 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 预付账款--某公司 (2)贵司是小规模纳税人 借:原材料 贷:银行存款 预付账款--某公司 小规模纳税人进项不能抵扣,税进全部算进原材料里.

如果先付款后收到发票比较多的话,你可以通过预付帐款进行核算.如果这种业务比较少,只是偶尔有的话,直接通过应付帐款进行核算.借:预付帐款(或应付帐款)贷:银行存款发到发票后:借:资产(或费用)等相关科目(如原材料、在建工程等)贷:预付帐款(或应付帐款)银行存款(如果需要补付差额的话)

先收到发票后付款分录

借:原材料或者费用贷:应付账款付款时借:应付账款贷:银行存款

如果先付款后收到发票比较多的话,你可以通过预付帐款进行核算.如果这种业务比较少,只是偶尔有的话,直接通过应付帐款进行核算.借:预付帐款(或应付帐款)贷:银行存款发到发票后:借:资产(或费用)等相关科目(如原材料、在建工程等)贷:预付帐款(或应付帐款)银行存款(如果需要补付差额的话)

先收钱,未开具发票的会计分录是:借:银行存款 贷:预收账款 待开具发票时:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税

先打款后开票怎样入账

先开票后付款的会计分录:开票时:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 收款时:借:库存现金/银行存款 贷:应收账款

假设工程款是1万 先做笔冲销 借:预收账款 1万 贷:应收账款 1万 开票时 借:应收账款 1万 贷:预收账款(一直通过预收账款核算收入) 1万

收到钱时:借:银行存款 贷:预收账款——XX公司 开票后:借:预收账款——XX公司 贷:主营业务收入 贷:应交税金——应交增值税(销项税额)

工商规定先付款后开票

没什么不同,就是看协议怎么签订的呗,总之都是开票付款而已,就是说看谁强势一点,强势的呢就可以让对方先付款或者先开票.

公对公的增值专用发票,一般来说都是票到付款,对方都没有收到发票,人家公司财务也不会排款的呀

不会的.所谓的开票也就是开具发票,开具发票就需要申报纳税.增值税纳税义务发生时间是合同约定的付款时间,而不是开具增值税发票时间.因此,你的增值税纳税义务发生时间为付款时间.也就是说你应该在收到付款的次月增值税纳税申报期填写增值税纳税申报表未开票收入栏次,进行增值税纳税申报.等到开具发票时,在增值税纳税申报表未开票收入栏次填写对应的负数.

收款怎么做会计分录

委托收款,是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式.委托收款分邮寄和电报划回两种,由收款人选用.前者是以邮寄方式由收款人开户银行向付款人开户银行转.

如果是货款:借:银行存款 贷:预收账款 如果是要归还的款:借:银行存款 贷:其他应付款

收款时,借:银行存款 贷:其他应付款 开票时,借:其他应付款 贷:主营业务收入

销售未开票会计分录

借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费 借:库存商品 贷:主营业务成本 说明:不开发票也要提销项税的,因为实际销售收入确认,在纳税申报表单独列示即可.如果未.

1、如果是商品已出库,已收款,未开票的情况,根据《增值税暂行条例》第十九条规定,增值税纳税义务发生时间:销售货物或者应税劳务,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天.先开具发票的,为开具发票的当天.即使没有开票,也要缴纳税款的.1)收款发出商品当天 借:银行存款/现金 贷:主营业务收入-未开票收入 应交税费-应缴增值税(销项税额)2)开具发票时的会计分录 借:主营业务收入-未开票收入 贷:主营业务收入-开票收入2、如果是商品已出库,未收款,未开票的情况,1)这个时候可以未确认收入.借:在途商品 贷:库存商品2)收到款并开票当天 借:银行存款/现金 贷:主营业务收入-未开票收入 应交税费-应缴增值税(销项税额)

借:应收账款 11.7 贷:主营业务收入-未开票收入--甲产品 10 应交税费-销项-未开票 1.7 下月 贷:主营业务收入--甲产品 10 主营业务收入-未开票收入--甲产品 -10(红字) 应交税费-销项 1.7 应交税费-销项-未开票 -1.7(红字) 报税的时候有开票收入和其它开票情况的,第二月一冲一减就不用交税了,第一月交税,第一月由于 没有开票,摘要把出库单号写入,第二月就好查一点,第一个月的出库单用一种颜色,第二月开票的时候用另一种颜色,一看就知道这是未开票的要冲减,这样做,结转成本也方便,也符合税务局的要求,纯手打啊