进项税额大于销项税额,月末增值税需要做结转分录吗?如何写分录?留抵税额怎么反应?

增值税结转有这几个1. 结转进项税额:借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项)2. 结转销项税额:借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税3.结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,借:应交税金——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,借:应交税金——未交增值税 贷:应交税金——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录

进项大于销项,如何进行账务处理?

进项大于销项,不要进行账务处理.举例:若公司在9月有销项10万,进项500万,当月进项500万已经认证,那未来产生销项后,问题1、是直接用这个进项抵扣就可以.问题2、我们是按月申报增值税的,月末不要作账务处理.问题3、若10月份销项还是10万,会计分录只要做销项税额;问题4、当时这个进项500万已经认证,直接计入到应交税费-应交增值税-进项税额;问题5、如果从9月至12月销项税一直小于进项税,到年终还是不作账务处理,虽然应交税费-应交增值税科目余额会改变,但是销项税额和进项税额三级明细科目余额不会变,进项税额总的金额销项税额的金额不要结转,只要把多余的进项税额结转到下年就可以了.

增值税进项大于销项怎么做分录

当销项税大于进项税时应做增值税转出,并交纳增值税.分录为:1、借:应交税费--转出未交增值税2、贷:应交税费--应交增值税3、 借:应交税费--应交增值税4、贷:银行存款5、当销项税小于进项税时,说明有留底税额,为贷方红字余额,留下月抵扣.

进项税大于销项税时怎么做账务处理

月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理:借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税) 如果有应交未交增值税,.

应交增值税进项税大于销项税怎么做

如果销项大于进项,做如下分录1..1月末结转未交增值税:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-城建税等 如果进项大于销项(有些观点是不用做,但《注册会计师.会计2011》标准做法是如下分录) 借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

最新当月进项税大于销项税,月末如何做会计分录

当月进项税额大于销项税额,形成留抵税额,月末不需要作账务处理.月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”.

一般纳税人当月进项税额大于销项税额时怎样做账?会计分录怎么做??

核算应交增值税应该在“应交税金”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”和“待抵扣进项税额(辅导期增值税一般纳税人使用)”三个二级科目,按照规定月末还是将应交纳的增值税由“应交税金-应交增值税”转入“应交税金-未交增值税”.销项税每月大于进项税说明“应交税金-应交增值税”科目月末贷方余额,月底结帐时:借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金-未交增值税 次月初10日内进行增值税纳税申报并缴纳增值税时:借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款

我这个月进项税额大于销项税额会计分录怎么做?还需要计提税金吗?越详细越好,谢谢!

lanyingzhai - :1、当月的进项税大于销项税,月底可以不作任何处理,只是在填报增值税申报表时注意期末留抵税额数据.2、 销项税大于进项税的会计分录(月末结转) 借:应交税金-应交增值税(转出未交) 贷:应交税金-未交增值税

进项大于销项怎么做账?

进项记入“应缴税费~应交增值税(进项税额)”,销项记入“应缴税费~应交增值税(销项税额)”,当进项大于销项时,在增值税纳税申报表上表现为期末留抵.

增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税吗?需要怎么做

增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税,一般是不需要缴纳增值税的.销项税比进项税少,不用交税,而且差额部分还可以到下个月继续抵扣销项税额.本期应当交纳的.