一般纳税人转为小规模留抵税额计入待抵扣进项税额怎么写分录.

依据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》国家税务总局公告2018年第18号第四条规定:转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费-待抵扣进项税额”核算.借:应交税费~待抵扣进项税额 贷:应交税费~未交增值税

一般纳税人转小规模纳税人,留抵的进项税要怎么处理

计入“应交税费-待抵扣进项税额”核算.依据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》国家税务总局公告2018年第18号第四条规定:转登记.

转登记为小规模纳税人后,对于尚未申报抵扣的进项税额,原有的增值.

转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算.

应交税费-待抵扣进项税额和应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额).

财会[2016]22号“关于印发《增值税会计处理规定》的通知“:增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目.增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏.根据文件规定,不应在“应交税费-应交增值税”下设置细目“待抵扣进项税额”.

一般纳税人转为小规模纳税人之前进项税额如何处

一般纳税人转为小规模纳税人之前进项税额转入“应交税费—待抵扣增值税进项税额”.

一般纳税人进项税的抵扣期限和留抵问题

一、关于抵扣期限.自2017年7月1日起,增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票,应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报抵扣进项税额.二、关于留抵税额 留抵税没有过期的,只要认证了,可以无限期留底.

转登记成小规模后,又补开了百分之十六的发票,这个税能用留底税金.

意思是:增值税一般纳税人取得增值税专用发票时,发票上的税额(进项税额)可以从应交的增值税税额中抵扣(扣除).而任何单位或个人取得增值税普通发票,都不能将发票中的“税额”从应交增值税额中扣除.

应交税费一增值税一待抵扣进项税额 这个科目如何用

核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证, 按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额.主要包括:1. 一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额.2. 实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额.拓展资料:应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等税费,以及在上缴国家之前,由企业代收代缴的个人所得税等.应交税费账务处理

待抵扣进项税额怎么作分录

如题待抵扣进项税额的分录的做法是错误的,正确做法如下:一、取得增值税抵扣凭. “辅导期纳税人应当在'应交税金'科目下增设'待抵扣进项税额'明细科目,核算.

下列属于“待抵扣进项税额”明细科目核算的内容有

会计分录如下: 借:原材料 待扣税金——待抵扣进项税 贷:银行存款下月发票到后: 借:应交税金---应交增值税(进项税额) 贷:待扣税金——待抵扣进项税希望我的回答能够帮助到您!