一般纳税申报流程 1、增值税申报 纳税人应在次月1日到10日内自行或委托社会中介. 2、企业所得税纳税申报 企业所得税纳税人应当在月份或季度终了十五日内申报预缴.
的规定分季(月)预缴企业所得税时,应将其季度(月份)累计实现的应纳税所得额换算成全年的应纳税所得额,然后按换算后的全年应纳税所得额查找其适用的企业所得税税率,用当季(月)累计实现的应纳税所得额乘以适用税率,再减去累计已缴纳的企业所得税税额,即是当季(月)应预缴的
请问您季度预缴的企业所得税如何做分录1、季度预缴的所得税可以计提也可不计提2、可以直接做缴纳分录,借:应缴税费-应交所得税,贷:银行存款3、迟早要计提的,一般季度计提最佳,四季度末计提的时候尽量考虑到年度清算的内容.平时没计提,缴纳的时候计提也没事,借:所得税费用,贷:应缴税费-应交所得税.
企业所得税季度预缴的报表怎么填填报说明 一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用. 二、本表表头项目.
企业所得税如何进行季度预申报预缴款?1、第二季度是指4、5、6、三个月,就本季度的收入减去本季度相关成本费用等于利润2、不可以弥补亏损,只能年终所得税汇算清缴时才能弥补3、季度预申报要填企业所得税季度申报表,6月份做帐时如本季度有利润,则会计分录为:借:所得税 贷:应交税金-应交所得税 借:本年利润 贷:所得税 缴纳后 借:应交税金-应交所得税 贷:现金(银行存款) 如是亏损,就不用做会计分录啦
企业所得税每季度都要预缴,那汇算清缴时为什么还要交因为每季度预缴的是各个季度应缴纳的所得税,年终要汇算清缴,计算出全年实际应缴所得税额,结清应缴应退税款.(预缴数,小于应缴数就要补缴) 企业所得税法第.
按季度预缴企业所得税如何计算和作分录1、按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税 贷:应交税金 -- 应交企业所得税2、缴纳季度所得税时:借:应交税金 -- 应交企业所得税 贷:银行存款3、跨年 4 月 30 .
企业所得税按季度预缴是怎么做账?汇算清缴的时候又是怎么做账1、季度预缴时就是:借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款2、汇算清缴时:根据应纳税所得额计算出最终的应纳所得税额,根据之前缴纳的情况多退少补,如之前账面已计所得税费用100元 (1)实际汇算清缴计算出的年度应纳所得税额是120元,那就补记:借:所得税费用 20 贷:应交税费-应交企业所得税 20 期末相当于有20元应交企业所得税还没有交,可以在次年缴纳.(2)实际汇算清缴计算出的年度应纳所得税额是80元,那就冲销:借:所得税费用 -20 贷:应交税费-应交企业所得税 -20 期末相当于是本期多交了20元所得税,报表重分类到其他流动资产.多交的所得税一般会在次年和应交的一起再核算.
企业所得税每季度都要预缴吗?增值税的问题?98年后办企业:国税:增值税、企业所得税(季度) 地税:城建税、教育费附加、综合规费、个人所得税、印花税、房产税(季度)、土地使用税(季度)等
企业所得税如何预缴?如果利润是负数,那就不用预缴企业所得税,只有利润是正数,才需要预缴企业所得税.