与应交税费相关的会计分录: 1、增值税 1)进项税 借:材料采购 / 原材料 等 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 / 应付账款 等 2)销项税 借:银行存款 / 应.

若只交营业税,则:借:主营业务税金及附加 10000*5% 贷:应交税金--营业税 再根据营业税的附加税费计提相应的附加税费,分录借方同上,贷方计入相应的应交税金或其他应交款下即可.

关于社保的分录,是通过应付职工薪酬核算的,同时要分配至员工对应的岗位进行成本、损益的分配;对于是否结转,12月缴纳11月份的税费后,需要补提11月份税费分.

清楚起见,将原来计入待摊的分录冲回:借:待摊 【红字金额】贷:应交 【红字金额】然后,按正常应交税金,如:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交税费——应交增值税(销项税额)借:营业税金及附加贷:应交税费——应交城市维护建设税贷:应交税费——教育费附加入账(3).对于已经由2交出去的税金,不再缴纳.对于尚未缴纳的部分,即上述(3)中应交税费贷方余额大于2中数额,再交到税务局,按该差额:借:应交税费——应交增值税(销项税额)借:应交税费——应交城市维护建设税借:应交税费——教育费附加贷:银行存款

计提 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金 然后交钱的时候再 借:应交税金 贷:现金

借:销售税金及附加 贷:应交税费 借:银行存款 贷:销售收入 贷:应交税费

一、增值税计提和缴纳的会计分录是:1、计提时 :借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 :借:应交税费—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 4、月末结转:借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(已交税金) 二、增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税.从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税.实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税.

计提税金的分录为: 借:管理费用等有关科目 贷:应交税金 企业应通过 “应交税费”.科目,总括反映各种税费的交纳情况,并按照应交税费项目进行明细核算.该科目贷方登记应交纳的各种税费等,借方登记实际交纳的税费;期末余额一般在贷方,.反映企业尚未交纳的税费,期末余额如在借方,反映企业多交或尚未抵扣的税费.

计提时:借:主营业务税金及附加 贷:应交税费--城建税 其他应交款--教育附加 结转时:借:本年利润 贷:主营业务税金及附加

1、流转税分录借:主营业务税金及附加-营业税 --教育费附加 --城市建设维护 贷:应交税金--营业税 --教育费附加 --城市建设维护 缴纳时:借:应交税金--营业税 --教育费附加 --城市建设维护税贷:银行存款2、企业所得税借:所得税 贷:应交税金---企业所得税缴纳:借:应交税金---企业所得税贷:银行存款