这样应该是出现了亏库,形成了损失 对领用后未记账可以先补记帐, 对自然消耗可. 正常处理: 借:待处理资产损益-待处理流动资产损益贷:原材料分清责任在处理 .
只要你会计科目没错,只是固定资产累计折旧多计了金额,可用红字更正法冲销多计的金额.借:管理费用(负数) 贷:累计折旧 (负数) 累计折旧一年四季都可以调整的.金额不大,今年冲回来就是了. 而且当年的可以直接冲回,跨年的要通过以前年度损益调整. 2009年固定资产折旧提多了,有几项都成负数了. 以前年度多计提的固定资产折旧,现冲回.需要取得税务部门认可,若非故意多计提以隐藏利润的,可以不用交滞纳金;(主动) 若是税务部门年度清算发现多提固定资产折旧的,调增以前年度企业所得税应交滞纳金.(被动)会计分录如下: 借:以前年度损益 贷:累计折旧
做坏账准备,在核实账面和实物是否相符 同时,要视情况而定. 比如:产生应收账款时,财务人员误多记,造成实际比账面少.这种情况,财务人员出具调账说明,经经办人员,财务主管等签字后,直接调整.
账面库存商品比实际多
这样应该是出现了亏库,形成了损失 对领用后未记账可以先补记帐, 对自然消耗可以说明情况,做正常处理 对其他因素,应查找原因,加强管理,是偷盗或保管人员责任.
盘库,然后做存货的盘亏处理,可行.但是如果差异较大,必须给出合理理由,否则税务机关会认为是销售没有入账,没有下库存所致.不仅不会同意你税前扣除存货盘亏数,还会深究你的其他问题.
这种情况说明你单位的库存商品比账面少6.52元,可以先做以下分录:借:待处理流动资产损溢 6.52 贷:库存商品 6.52 这样资产负债表的商品金额就与实际一致了.然后查明商品损溢原因,经批准后,做如下分录: 借:管理费用(管理原因) 其他应收款(个人原因) 货:待处理流动资产损溢 到此时,会计事项才算完成.
账面库存大于实际库存
盘库,然后做存货的盘亏处理,可行.但是如果差异较大,必须给出合理理由,否则税务机关会认为是销售没有入账,没有下库存所致.不仅不会同意你税前扣除存货盘亏数,还会深究你的其他问题.
1,如题所指事项,属于盘盈,一般可以作冲减管理费用的会计处理,借记存货相关科目,贷记管理费用科目.2,那么,仓库账册则应予按照实际库存开账,保持账物一致.3,财务跟进的事项,最重要的应该是协助查找差异原因,针对问题点提出财务意见,完善管理机制.
实际库存金额大于账面金额,就是说实际库存金额含有进项税,如果是这样就不用做会计分录,只把这部分税从库存商品中分离出来就可以了.
账面上库存商品太多
这样应该是出现了亏库,形成了损失 对领用后未记账可以先补记帐, 对自然消耗可以说明情况,做正常处理 对其他因素,应查找原因,加强管理,是偷盗或保管人员责任.
这种情况说明你单位的库存商品比账面少6.52元,可以先做以下分录:借:待处理流动资产损溢 6.52 贷:库存商品 6.52 这样资产负债表的商品金额就与实际一致了.然后查明商品损溢原因,经批准后,做如下分录: 借:管理费用(管理原因) 其他应收款(个人原因) 货:待处理流动资产损溢 到此时,会计事项才算完成.
1. 库存现金多应该存银行的. 2. 《现金管理暂行条例》 第九条规定:开户银行应当根据实际需要,核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额. 边远地区.
商品已经出库,当然要全额结转,你没结转 借:主营业务成本 贷:分期收款发出商品 主营业务成本和库存都对,也就是说实物对得上,是不是有价格差异?检查一下你的.
账面库存和实际库存
盘库,然后做存货的盘亏处理,可行.但是如果差异较大,必须给出合理理由,否则税务机关会认为是销售没有入账,没有下库存所致.不仅不会同意你税前扣除存货盘亏数,还会深究你的其他问题.
账面库存是仓库管理系统或者手工账上显示的库存数据;实际库存是实际的实物库存数据.理论上,这两个数据应该相等.但是由于一些客观原因,会造成账物不符.比如,1、采购进来的物料已经接收,但是没入账,造成账面小于实际库存情况2、已经领料,但是没有入账,造成账面大于实际库存情况3、实物接收或出库的统计数据与实际数不一致,多发或少发4、实物丢失或其他原因导致实物减少5、记账的时间差:记账滞后于实物的变化
账面库存商品多与实际库存那这就是实际盘亏,其原因是:1. 实际有发料,但帐目上没有消帐2. 实际没有进料, 做空帐3. 现场领料混乱, 物料已被拿走, 没有经过仓库, 造成帐目数量过多4. 实际来料没有清点, 造成数量上的差异 解决方法: 1、先查明原因调整.2、如确实查不清楚,财务会同资产管理部门进行盘点,做盘盈盘亏表.3、报公司审批核销.4、财务根据审批的盘盈盘亏表进行调帐.
没有库存账面上库存多
首先查明原因,再根据实际情况进行调整.1、如果是记错帐,那更正就可以;2、如果是材料毁损或丢失,要查明责任人,记其他应收款或营业外支出等,不要忘记进项税额转出.3、需要把原库存账统一变更一下,如果原会计账的下级科目记录到某个批次,做一笔分录调过去就行了,以便将来盘点和结转.借:原材料— 02批次 贷:原材料— 01批次如果以前没有记录到批次,本次就不要动账了,只改仓库标识.总之,调不调账主要看仓库账是否调,能保证“账账一致”就行
这样应该是出现了亏库,形成了损失 对领用后未记账可以先补记帐, 对自然消耗可以说明情况,做正常处理 对其他因素,应查找原因,加强管理,是偷盗或保管人员责任.
库存不是说越多越好,也不是也少越好,你要对你销售的物品进行统计,估算物品周转的数量及周期.这就存在了一个安全库存,意思就是既能满足你销售需求,也不能有太多的库存.这样你就可以确定你的库存了.