- 尚未实际支付的工资，不得在企业所得税前扣除。那怎么解释12月工资在次年1月发放，可以在上年扣除呢？
- 12月份计提的工资可以在汇算清缴扣除吗
- 一般纳税人，去年12月忘记计提所得税了，但所得税已交，现在怎么处理？
- 关于企业在年末（12月31日）前已经计提但尚未发放的工资是否允许在所得税税前扣除的问题，请问四川省地税局有出台相关文件吗？
尚未实际支付的工资，不得在企业所得税前扣除。那怎么解释12月工资在次年1月发放，可以在上年扣除呢？
是已经提的工资，不是发放，工资每个月提，在计提以后发放只要企业有闲钱什么时候发都可以。。12月的工资在12月经计提了，已经做进成本费用了。发放工资又不影响利润，影响利润的是已经计提成本费用的工资。
12月份计提的工资可以在汇算清缴扣除吗
如果12月份计提的工资在第二年5月31日之前发放，在所得税汇算清缴时时允许扣除的。我是税务师事务所的，做过很多汇算。
一般纳税人，去年12月忘记计提所得税了，但所得税已交，现在怎么处理？
增值税应补提税金：借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交增值税——销项税额
借：应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
借：利润分配----未分配利润
贷：以前年度损益调整
若未缴纳，在缴纳时还要：借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
按规定应当缴纳滞纳金（每天万分之五）。
所得税的处理：借：以前年度损益调整
贷：应交税费
----应交所得税
借：利润分配----未分配利润
贷：以前年度损益调整
所得税是按年计算，按季预缴，全年汇算清缴，在年度申报时申报上就可以了。
关于企业在年末（12月31日）前已经计提但尚未发放的工资是否允许在所得税税前扣除的问题，请问四川省地税局有出台相关文件吗？
在税法规定的比例内的金额是可以在税前扣除的