工资是每个月都要计提的啊 计提工资:借:管理费用 制造费用 等 贷:应付职工薪酬-工资 发放时:借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-总公司 下次你们总公司跟你们结算时 借:其他应付款-总公司 贷:银行存款/现金 其他扣款和个人所得税名分别计入相关科目

假设个人所得税100,社保200,实发工资1000 计提时 借:管理费用(或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目)---工资 1300 贷:应付职工薪酬---工资 1000 应付职工薪酬---社保个人部分 200 应交税费---应缴个人所得税 100 发放时 借:应付职工薪酬---工资1000 贷:银行存款(或库存现金)1000 缴纳社保 借:管理费用(或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目)---社保公司部分 应付职工薪酬---社保个人部分 200 贷:银行存款 缴纳个人所得税 借: 应交税费---应缴个人所得税 100 贷:银行存款 100

发放工资分录:1、如果计提工资的情况 借:应付职工薪酬 3000 贷: 银行存款(或者库存现金) 30002、如果没有计提工资的这样做 (1)商业企业做法 借:管理费用-工资 3000 贷:银行存款(或者库存现金) 3000 或者 借:营业费用-工资 3000 贷:银行存款(或者库存现金) 3000 (2)生产企业做法 借:制造费用-工资 3000 贷:银行存款(或者库存现金) 3000

发放工资会计分录1、发放工资:借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-社会保险(个人) 其他应收款-公积金(个人) 应交税费-应交个人所得税 银行存款/库存现金2、.

不是你那样理解的,个人缴纳的社保部分是从计提的应付职工薪酬中扣出来的,你实际发放工资时按扣除后发放的.也就是说实际发放的工资 银行存款+其他应付款(个人社保)=计提的应付职工薪酬.也就是个人交的社保是由职工个人的工资里扣除的没有在管理费用计提. 扣下后你要上交上交后记 借:其他应付款-个人社保部分 贷:银行存款 啰啰嗦嗦的不知道你明白了没?

计提时 借:管理费用/制造费用7500 贷:应付职工薪酬7500 发放时 借:应付职工薪酬7500 贷:其他应付款--应付保险费287.1 应交税金--应缴个人所得税135 现金/银行存款7077.9

计提工资 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本 贷:应付职工薪酬--工资 发放工资 借:应付职工薪酬--工资 贷:应交税费--应交个人所得税 贷:其他应收(付)款--代扣社保、住房公积金个人部分 贷:银行存款/库存现金

计提工资,借:管理费用(或制造费用、销售费用、在建工程等)----工资 贷:应付职工薪酬 发放工资,借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-----代扣个人所得税 其他应付款-----代扣水电费 其他应付款----五险一金 库存现金(或银行存款 )

1、计提时 借:管理费用等 2100 贷:应付工资 2100 2、发放时 借:应付工资 2000 贷:现金 2000 3、多提的100元可以在下月少提取,也可以做红字冲销.如果做冲销,会计分录: 借:管理费用等 100(红字) 贷:应付工资 100(红字)

当月计提:借:管理费用(管理人员工资) 制造费用(后勤人员及其他人员工资) 生产成本--直接人工(车间主要制造人员工资) 贷:应付职工薪酬--工资 次月发放:借:应付职工薪酬--工资 贷:现金 其他应收款--社保金(应收回上月的社保费) 应交税费--应交个人所得税(应付职工个人所得税) 当月计提的工资与次月发放的差异多冲少补..