这个账不能随便平的 如果预收的单位确实不要这笔款了,或说汇票,那么汇票的收入(当时入账价值,也即预收账款的余额)可计入营业外收入 分录:借:预收账款 贷:营业外收入 如果不能确认人家不要了,就只能挂在账上,不能随便就平掉

1、多收预收账款,可以做退回帐务处理,退回时:借:预收账款 贷:银行存款等2、多收预收账款,如果不退回,可以暂时挂账,不做帐务调整.

分录:借记 预收账款 贷记 应收账款

预付账款的借方余额反映企业预付的款项.预付账款,属于资产类科目,因此期末有借方余额,反映预付的货款.但是如果预付的款项少,收到的材料和商品多,预付账款也会出现贷方余额,反映预付货款购货应补付的货款.预付账款的主要账务处理: (一)企业因购货而预付的款项,借记本科目,贷记“银行存款”科目.(二)收到所购物资时,按应计入购入物资成本的金额,借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,按应付金额,贷记本科目.补付的款项,借记本科目,贷记“银行存款”科目;退回多付的款项,借记“银行存款”科目,贷记本科目.(三)转销预付的赔付款项时,借记“赔付支出”科目,贷记本科目.

预收预付与应收应付间的往来冲账操作,预收总应收冲账后形成一张收款单,根据核销记录生成凭证;同理预付冲应付是同样的操作.如果是应收冲应付的话,也是冲销后形成一张付款单或者收款单,同样生成凭证.

在贷方余额:借:应收账款 贷:坏账准备(或营业外收入) 在借方余额:借:管理费用--坏账准备 贷:应收账款 为了连续、系统、全面地核算和监督经济活动所引起的各项会计要素的增减变化,就有必要对会计对象的具体内容按照其不同的特点和经济管理要求进行科学的分类,并事先确定分类核算的项目名称,规定其核算内容.这种对会计要素的具体内容进行分类核算的项目,称为会计科目.

上个月借客户10000元,做了贷预收账款 10000,所以这个月抵货款时就做相反的方向--- 借方:(其实准确的不是冲掉,冲掉是用红字冲,就是做上月同样的分录,只是金额部分是用红字代 替.) 借: 银行存款 70000 预收账款--XXX客户 10000 贷:主营业务收入 80000

1、收到款后预收账款的冲法如下:(1)收到款:借:银行存款 贷:预收账款 (2)确认收入,冲预收账款:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项.

应收账款在贷方调平的方法有以下4种1)把货发了及时开票2)把款退给对方3)转作营业外收入4)查一下账是否挂错了客户,做正确的账务调整.以上是我的回答,希望能帮到你.

预收账款一般有一下三种冲账方法: 1、实际销售时,借:银行存款等科目 预收账款 贷:产品销售收入——某产品 应交税金——增值税——销项税 2、由于某种原因如对方撤销合同,退还预收款,或者转入其它应付款.借:预收账款 贷:银行存款或其它应付款 3、由于购货方解散、撤销、或者购货自然人死亡等,使销货合同无法履行且无法退还预收款时,应把预收款转入营业外收入,计入当期损益.借:预收账款 20000 贷:营业外收入——其他收入 20000