应付账款会计分录过程:1.企业购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值), 借记“材料采购.

应付账款的会计分录:购入货物时发生应付账款 借:原材料、材料采购等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款(扣除商业折扣,不能扣除现金折扣) 偿还.

一..用应收冲应付怎么做会计分录 1、借:应付账款 :**单位 贷:应收账款:**单位 2.应收应付对冲是指在同一客户对我公司既有应收款项又有应付款项的情况下,一公司将应收款项科目和应付款项科目进行同等金额的核销的动作. 3.涉及应收应付对冲的科目包括以下两组科目中任何对应组合:应收账款、其他应收款、预付账款;应付账款、其他应付款、预收账款.但在工作中主要是应收账款货款和应付账款材料款之间的对冲. 4.该账务处理只适用于国内交易的客户,不适合海外报关销售交易的客户.在月度结账时,科目余额应为0,且不可以跨客户进行收应付对冲. 5.应收应付对冲时,双方仍然要按照实际发生的销售额开具增值税发票.

购货未付款: 借:库存商品/原材料/在途物资/材料采购 应交税费——应交增值税(进项税) 贷:应付账款 付款: 借:应付账款 贷:银行存款/库存现金/应付票据

应付账款转预付账款的会计分录为:借:预付账款 贷:应付账款“应付账款”是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金. 是会计科目的一种,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项.“应付账款”是记录企业负债的往来性账户,其余额一般应该在贷方.如果偶然出现在借方,其借方的余额,实际上是该企业的债权资产.可以转为“预付账款”账户,应为预付账款是一个记录企业资产的往来型账户.

我觉得如果企业没有设置预付帐款科目,可以直接计入应付账款借:应付账款 31686 贷:银行存款:31686多余的部份可以放在那里.楼上做的那肯定也是对的.

企业销售商品,未收回货款时:借:应收账款 贷:主营业务收入和应交税费 后,收到买方货款时:借:银行存款或库存现金 贷:应收账款

应收应付账务处理 应收账款:销售商品时:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 收回款项时:借:银行存款 贷:应收账款 应付账款账务处理:购入商品时:借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 付款的时候:借:应付账款 贷:银行存款

货币资金及应收款项 1.现金 ⑴备用金 ①开立备用金 借:其他应收款-备用金 贷:库. 贷:其他应付款-应付现金溢余(X单位或个人) 营业外收入-现金溢余(无法查明原因.

付出订金会计科目: 借:其他应收款 100 贷:银行存款 100 收到商品及发票: 借:库品商品 2000 贷:其他应收款 100 贷:银行存款 1900