一般纳税人收到营改增住宿费增值税专用发 票,按不同部门分别计入相关成本、费用:借:制造费用(车间人员)、管理费用(管理人员)、销售费用(销售人员) 应交税费—应交增值税—进项税额 贷:其他应收款(一般出差人员事先借差旅费)

收取员工的住宿费可以从工资上扣,具体的做账方式:1、公司的应发工资应该大于实发工资,那么公司在按应发工资计提时:借:XX费用 货:应付职工薪酬--工资2、等.

一、住宿费开具的普通发票中有税,因为是普通发票,不能抵扣进项税,而应全额计入费用中,会计分录是:借:管理费用-差旅费 贷:银行存款 二、普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的收付款凭证.它是相对于增值税专用发票而言的,即任何单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外,所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票.个人发票一般泛指个人开具的发票,多为普通手撕发票.

开票方 借:银行存款(或库存现金) 贷:主营业务收入(或其他业务收入) 贷:应交税费~应交增值税~销项税额 受票方 借:管理费用(或产品销售费用)~差旅费 借;应交税费~应交增值税~进项税额 贷:库存现金(或银行存款)

借:管理费用---福利费 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款(或库存现金)或 借:管理费用---差旅费 贷:银行存款(或库存现金)或 借:管理费用---业务招待费 贷:银行存款(或库存现金)

因为会计科目里是由培训费这个明细科目的,所以为培训发生的住宿费一般计入培训费.然后你在看是哪个部门的员工参加培训呢?管理部门:管理费用--培训费 销售部门:销售费用--培训费 生产车间:生产成本--培训费 以此类推 当然,在实务中,有些企业出于管理的需要,同一将住宿费计入差旅费明细科目.如果是做账的话,建议你看一下以前是怎么做的比较好.

报销前的会计分录是借:其他应收款300贷:库存现金 300200元差旅费是计入管理费用中去(增加)100元也增加当然计入库存现金中了,那报销了那其他应收款就减少借:管理费用 200 库存现金100 贷:其他就收款 300

方法一:收取的水电费,做会计处理: 借:其他应收款--代垫水电费 贷:应付工资--*** 支付水电费时,做会计处理 借:管理费用--水电费用 贷:现金 其他应收款--代垫水电费 此种方法不能算个人所得税的减项 方法二:代垫的水电费不算工资的一部份,而做为员工的福利费入账.而员工 工资按扣除后的余额计算并发放 借:管理费用--水电费 贷:应付福利费 这样可间接做为个人所得税的减项,又能做为公司的费用抵扣

报销差旅费会计分录为百:1、全部花完 借:管理费用-差旅费 贷:其他应收款-**人2、有剩余现金 借:现金 管理费用 -差旅费度 贷:其他应收款 -**人3、补款时 借:管理费用 -差旅费 贷:现金 其他应收款 -**人 差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支回出项目,主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用. 差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方答面的支出.

差旅费计入管理费用,如果是销售部门人员的差旅费而且专设销售部门的,计入销售费用 借:管理费用-差旅费 销售费用-差旅费 贷:其他应收款(等相关科目) 笑望采纳,谢谢!