冲减的这份“其他应付款”,当时贷记确认的时候对应什么科目?如果是管理费用的话,可以冲减,算是对之前会计凭证的冲减调整——借记其他应付款,借记管理费用(红字)——费用类科目除了期末结转之外不能贷记的,这点是统一规定;而如果是其他科目,通常要另外分析情况处理,如果是意外因素导致不需支付或者无法支付的,应视情况计入资本公积或者营业外收入,而不能冲减当期管理费用.

借:管理费用 贷:其他应付款

既然是正在办理注销,那税务机关会在你申请注销的时候进行查账,这些计提未付的费用,税务机关要让你缴所得税的. 如果你是核定征收的,那随便处理就行,如果是查账征收的,这些都要调回,直接办贷方给冲平了,即未付的部份要进行调减. 先请示领导,如果同意,你就写说明,让领导签字同意,你再按原渠道冲回.

可以,同一客户的不同往来科目可以合并为一个同一个往来科目,也就是说应付账款——该领导分录下的金额可以冲减他向公司的借款其他应收款——该领导的金额.

您好,会计学堂晓海老师为您解答 你好!可以,但是要有正规发票,借:管理费用(或其他相关费用) 贷:其他应付款 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

其他应付款等你们归老板钱的时候,就冲掉了.还钱时 借:其他应付款--张三 贷:现金

借:其他应付款, 贷:其他收入

那就让应收账款回现金,用现金充其他应付款.这样就通过现金科目调整

会计调整分录 借:其他应付款 贷:营业外收入

根据你的叙述,直接这样做账处理就可以了.借:其他应收款 贷:实收资本 资本公积-资本溢价